この授業では、副業の確定申告の期限と20万円の線がわかります。さらに、出し忘れたときの動き方も学びます。

朝のホームルーム｜副業の確定申告の相談

三岡新入生が、ぶかぶかのブレザーの袖からスマホをひょいと出しました。「先生、副業で2万円振り込まれました。でも、副業の確定申告って、いつまでにやるんですか？」。ぷくっ（ふくらみ1回）。村野教頭が出席簿を鼻で開き、「三岡さん、出席。まず落ち着いて」と言います。

たとえば月2万円の副業を1年続けると、収入は24万円です。ただ、ここから経費を引いた「所得」が20万円を超えるかどうかで、話が変わります。この授業では、その線を5分で自分のものにしましょう。

授業：副業の確定申告は期限と20万円の線

そして、黒板の前で、村野教頭が長い鼻を指し棒がわりにのばします。「私が教えるのは3つだけです。期限、20万円の線、出し忘れたとき。以上です」

1つ目：副業の確定申告の期限は翌年の3月15日が原則

まず、副業の確定申告は、1月1日から12月31日までの1年間の所得をまとめて計算し、税金を精算する手続きです（確定申告とは、税金の最終的な過不足を決める手続きのことです）。そして、申告の期間は、原則として翌年の2月16日から3月15日までです（2026年10月25日確認）。

2026年10月25日時点で副業をしている人が出すのは、2026年分の申告です。つまり、2027年2月16日から3月15日の間に出します。また、下の図のとおり、対象になるのは今年の1月から12月の所得です。

2つ目：副業の確定申告の20万円は「収入」ではなく「所得」

給料を1か所からもらい、その全部から税金が天引きされている会社員は、副業の所得が年間で20万円を超えると申告が必要です（2026年10月25日確認）。所得とは、収入から経費を引いた残りのことです。

三岡「ひぇっ、でも、それ、月いくらからですか？」

教頭「月ではなく、年で見ます。1年分を合計して、20万円を超えるかどうかです」

下の図のように、「副業の収入 － 経費 ＝ 所得」の形です。たとえば収入25万円、経費8万円なら、所得は17万円になります。収入が20万円を超えていても、所得が20万円以下なら、所得税の申告はいらない場合があります。なお、天引きされた税金が戻る人は、20万円以下でも申告できます。

ここで天楽先生が、口から水鉄砲をピュッと飛ばして黒板の「20万円」を撃ち抜きました。「やったるでぇ。銘柄は選ばんがの。ただし記録は選ばず、全部残すんじゃ」

注意が2つあります。1つ目は、副業がアルバイトのように給料でもらうもので、給与を2か所以上から受けている場合です。このときは、年末調整をされなかった給与の収入金額と、ほかの所得を足して20万円を超えるかを見ます。ここは例外があるので、国税庁のNo.1900で確認してください。

2つ目は、住民税です。ここまでは所得税の話で、住民税は別の決まりがあります。お住まいの市区町村の窓口で確認しましょう。

この点は、別の解説記事でも詳しく書かれています。

副業の手数料収入を、入金記録の整理から申告書の提出までの6つの手順で説明した記事です。20万円の線を所得で見る点も書かれています。
参考：代理店の手数料収入の確定申告｜副業の人の進め方

3つ目：出し忘れたら、気づいた時点ですぐ

ただ、期限に遅れても、副業の確定申告は気づいたらできるだけ早く申告します。遅れた申告は「期限後申告」として扱われ、内容によっては無申告加算税（申告が遅れたときに、税金に上乗せされるペナルティ）がかかります。ただし、税務署の調査の事前通知より前に、自分から申告した場合の無申告加算税の割合は、納める税金の5パーセントです。このほか、納付が遅れた日数に応じた延滞税もかかります（2026年10月25日確認）。

すると、三岡の体が、ぷくーっとふくらみました（ふくらみ2回）。「5パーセントのほかに延滞税もかかるなら…出し忘れないのがいちばんですよね」

教頭「その通りです。ちなみに『申告しなくてもバレません』なんて話は、においます。うまい話のにおいは、だいたい分かります。だいたい。そして、手順は4つ。図を見てください」

最後に、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使うと、画面の案内に沿って金額を入れるだけで、自宅から申告書の作成と提出ができます。

小テスト｜副業の確定申告の確認

たとえば、会社員のAさんは、給料を1か所からもらい、その全部から税金が天引きされています。また、個人で受けた副業の仕事の収入が25万円、かかった経費が8万円でした。この副業の確定申告は、所得税でどうなるでしょう。

• A：必要です
• B：この条件では不要です
• C：収入が20万円を超えたので、必要です

では、答えはBです。所得は25万円－8万円＝17万円で、20万円以下だからです。ただ、住民税は別の決まりなので、市区町村で確認してください。

ちなみに、自分の古着や家財など、生活に使っていたものをフリマアプリで売ったお金は、原則として非課税で、申告もいりません（貴金属などで1個30万円を超えるものは除きます）。生活に使っていたもの以外は別の扱いになるので、迷ったら税務署へ。

今日の宿題｜副業の確定申告の準備

副業の入金を、日付・金額・相手の3列でメモに書き出してください。一方、まだ入金がない人は、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を開いて眺めるだけで合格です。しかも、5分で終わります。

校長のひとこと

シーラカンス校長は、授業の途中からぐうぐう寝ていました。終わりぎわに、ぱちりと片目を開けます。「…副業の確定申告は、早めに。記録から、じゃ。わしは4億年、売ったことがない」。そして、また寝ました。

放課後・購買部

購買部のマネッコ先輩「へい、らっしゃい！今日のパンは仕入れ中でやんす。準備中ですので、少々お待ちを」

教頭の補習（希望者だけ）　もっと突っ込んで知りたい人へ。ウハウハ高等学校には、月額1,000円の有料オンラインコミュニティがあります。最新情報の配信、チャットでの質問、会員同士の交流ができます。入りたい人だけ、入学案内をのぞいてください。コラムは、これからもずっと無料で読めます。

次回予告

さて、次の教室は、大家さん養成科です。割烹着のアイビー先生が「空室までは掃除できんがの」と待っています。つまり、副業のお金の次は、部屋を貸すお金の話です。大家さん養成科の教室へ

出典と確認日

• 国税庁「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」
• 国税庁「No.2020 確定申告」
• 国税庁「No.2024 確定申告を忘れたとき」
• 国税庁「No.1906 給与所得者がネットオークション等により副収入を得た場合」
• 国税庁「No.1500 雑所得」
• 国税庁「No.3105 譲渡所得の対象となる資産と課税方法」
• 確認日：2026年10月25日

この記事は学習用の情報で、投資の勧誘や助言ではありません。契約や投資の判断はご自身でお願いします。税金の判断は、税務署や税理士に確認してください。先生や生徒の名前はフィクションで、実在の企業・団体・人物とは関係ありません。

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