ゼロから普通科｜ウハウハ高等学校

年内にやること3つ｜NISAと口座の期末テスト対策

執筆者:

uhauha_gakucho

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朝のホームルーム

キーンコーンカーンコーン。2年B組の黒板に、でかでかと「期末テスト対策・一夜漬け教室」。三岡新入生のノートは、全ページ蛍光ペンの黄色です。全部が大事だと、全部が埋もれます。

「NISAの枠が、まだ残ってるんです。年末に駆け込めば、間に合いますよね」

村野教頭（エレファントノーズ）が出席をとり、蛍光ペンを取り上げました。「今日は、年内にやることを3つに絞ります」

2026年10月23日時点の情報です。最新の情報は公式サイトで確認してください。使い残した枠は、来年に持ち越せません。でも、残りを確かめるだけなら、お金はかかりません。

授業：年内にやること3つ

教頭が、黒板に3行だけ書きました。NISAの枠を確認する。口座と報告書を確認する。来年の積立を見直す。図にすると、こうです。

年内にやること3つ。NISAの今年の枠を確認、口座と報告書を確認、来年の積立を見直す。

1つ目：NISAの今年の枠を確認する

使い残した年間投資枠は、翌年に繰り越せません。使い切る義務もありません。確認するのは「あといくら残っているか」だけです。枠のしくみは、2回目の授業で扱いました。

もう1つ、大事な決まりがあります。枠を使った年は、買った日ではなく、受渡日（商品と代金が入れ替わる日）で決まります。受渡日が12月31日以前でないと、今年の枠になりません。売買が成立する約定日（やくじょうび）と受渡日の間隔は、商品によって違います。

三岡「じゃあ、大みそかに駆け込めば！」。教頭「12月31日は、東京証券取引所の休業日です」。ぷくっ（ふくらみ1回）。三岡「……カレンダーを見ていませんでした」

2026年は、12月31日（木）が東証の休業日です。なので、年内の最後の売買日は12月30日（水）になります。下の図のとおりです。

2026年末の流れ。12月30日（水）が東証の年内最後の売買日、12月31日（木）は休業日。受渡日が年を越すと来年の枠になる。

ただし、受渡日が年を越すと、来年の枠になります。ぎりぎりを狙わず、余裕をもって注文するのが安全です。12月下旬の積立も、受渡日しだいで来年の枠に入ることがあります。

2つ目：口座と年間取引報告書を確認する

NISA口座の利益や配当は、非課税です。NISA口座だけなら、原則、確定申告は不要です。

NISAとは別に、特定口座で売買している人は、確認が増えます。特定口座（源泉徴収あり）なら、証券会社が税金の計算と納付をしてくれて、原則、確定申告は不要です。ただし、ほかの口座の損益と合わせたいときなどは、確定申告が必要です。

1年分の取引をまとめた特定口座年間取引報告書は、証券会社から届きます。下の図が、口座ごとの早見表です。

NISA口座は利益が非課税で原則確定申告は不要。特定口座の源泉徴収ありは証券会社が計算と納付をして原則不要。ほかの口座と損益を合わせるときは確定申告が必要。

三岡「えっ、申告って、むずかしそうです」。ぷくっ（ふくらみ2回）。教頭「細かいところは、国税庁の公式サイトか、税理士さんに確認してください。今日は『自分の口座がどのタイプか』を知るだけで合格です」

会社員なら、この時期は年末調整の書類も出てきます。この点は、別の解説記事でも詳しく書かれています。

年末調整の手続きの流れ、提出する申告書と添付書類、今年の改正点を、国税庁の資料をもとに整理した記事です。
参考：2026年分の年末調整、流れと必要書類を整理

3つ目：来年の積立設定を見直す

積み立てている人は、来年の金額を決めておきます。つみたて投資枠の年間120万円を12か月で割ると、月10万円。これが満額の目安です。満額が正解、という意味ではありません。暮らしに無理のない額が、いちばんです。

つみたて投資枠の年間120万円を12か月で割ると月10万円。たとえば月5,000円なら年6万円。

三岡「ひぇっ、それ、月いくらからですか？」。教頭「暮らしに響かない額から、です。たとえば毎月5,000円なら年6万円。枠の20分の1です」

金額を変える方法と、いつから反映されるかは、会社ごとに違います。アプリのどこで変えるかだけ、年内に見ておくと安心です。

三岡「SNSで、年内限定の特別な投資話を見ました」。教頭「年末は『今だけ』が増える季節です。うまい話のにおいは、だいたい分かります。だいたい」

来年の予定も1つ。金融庁のサイトでは、2027年1月からつみたて投資枠の年齢要件がなくなると案内されています。0〜17歳も口座を開けるようになります。

小テスト

今年のNISAの年間投資枠を、使い残しました。その枠は、どうなる？

  • A：来年の枠に上乗せされる
  • B：来年に繰り越せない
  • C：自動で貯金口座に移る

答えはBです。使い残した年間投資枠は、翌年に繰り越せません。だから、残りを「確認する」だけで十分な宿題になります。

今日の宿題

証券会社のアプリかサイトで、NISAの「今年の投資枠の残り」を見てみます。口座がまだの人は、金融庁のNISA特設サイト（https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/about/index.html）で、年間投資枠の数字を読むだけで合格です。

校長のひとこと

一夜漬けの教室で、いちばん先に寝ていたシーラカンス校長が、むくりと起き上がりました。「……わしは4億年、年末に駆け込んだことがない」また寝ました。

放課後・購買部

購買部のマネッコ先輩「へい、らっしゃい！今日のパンは焼き上がり待ちでやんす。準備中ですので、もうしばしお待ちを」

教頭の補習（希望者だけ）　もっと突っ込んで知りたい人へ。ウハウハ高等学校には、月額1,000円の有料オンラインコミュニティがあります。最新情報の配信、チャットでの質問、会員同士の交流ができます。入りたい人だけ、入学案内をのぞいてください。コラムは、これからもずっと無料で読めます。

次回予告

次は、積ん読科の教室へ。年末の大掃除で、本の山から読んでいない本が出てくる予感。三岡は、扉の前で深く息を吸いました。

出典と確認日

確認日：2026年10月23日

この記事は学習用の情報で、投資の勧誘や助言ではありません。投資の判断はご自身でお願いします。先生や生徒の名前はフィクションで、実在の企業・団体・人物とは関係ありません。

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